Налоговая экспертиза в Москве

Стоимость налоговой экспертизы в Москве

Стоимость налоговой экспертизы зависит от объема документов, периода, количества эпизодов и формата результата (досудебный или процессуальный). Точный расчет делаем после первичного просмотра материалов — чтобы цена была привязана к реальному объему работ. Обычно достаточно описания ситуации и нескольких ключевых документов: ОСВ (оборотно-сальдовая ведомость), карточки счетов, книги покупок/продаж, и 1–2 примера первички, чтобы назвать вилку и срок.

В большинстве случаев мы предлагаем понятную схему: сначала оценка материалов и фиксирование объема, затем выполнение исследования и выдача заключения.

На цену влияет:

• сколько эпизодов и контрагентов в споре;
• сколько налогов и периодов анализируем;
• нужен ли разбор договоров и документооборота;
• требуется ли расчет альтернативных вариантов («до/после»);
• срочность и необходимость пояснений эксперта;
• формат выдачи (заключение/отчет/пояснения).

Чтобы назвать стоимость максимально точно, мы (по желанию) подписываем NDA и принимаем документы частично: достаточно «скелета» учета и 2–3 ключевых эпизодов — без передачи всей базы.

Нормативная база (для суда и спора с ФНС)

При необходимости подготовки материалов для суда и процессуальной экспертизы мы ориентируемся на требования налогового и процессуального законодательства: выводы и расчёты строятся на проверяемых источниках (документы → учет → расчет → вывод), а в заключении фиксируются использованные материалы и методика.

Это важно, чтобы заключение можно было корректно приобщить к материалам дела и перепроверить по приложенным таблицам и ссылкам на документы.

Что проверяет налоговый эксперт

Налоговый эксперт проверяет не «в целом бухгалтерию», а конкретную связку: документы → учет → расчет → вывод.

Мы можем проверить:

1. корректность формирования налоговой базы и применения ставок;
2. правомерность вычетов НДС и подтверждение операций документами;
3. обоснованность расходов и наличие деловой цели;
4. корректность регистров и связку бухучета с налоговым учетом;
5. правильность применения льгот, спецрежимов (при наличии);
6. соответствие учетной политики выбранному подходу;
7. арифметику, методику и периодизацию расчетов (в том числе расчетов ФНС);
8. влияние условий договора на налоги и риски по договорной модели.

Если нужно — отдельно оформляем «экспертиза налогового учета» (регистры, периодизация, отражение операций) и/или «налогово-бухгалтерская экспертиза» (первичка + учет + влияние на налоговые показатели).

Примеры вопросов на налоговую экспертизу (для суда и досудебно)

Ниже — типовые формулировки, которые можно адаптировать под вашу ситуацию:

• Соответствуют ли данные налогового учета и деклараций представленным первичным документам за период …?
• Правомерны ли заявленные вычеты по НДС по операциям с … (контрагент) при наличии представленных документов?
• Корректно ли сформирована налоговая база по налогу на прибыль (доходы/расходы) за период …?
• Имеются ли расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом, влияющие на исчисление налогов, и чем они вызваны?
• Соответствует ли методика расчета доначислений (по акту/решению ФНС) документам и учетным данным налогоплательщика?
• Какова сумма возможных доначислений при альтернативном расчете (по документам/по иной периодизации), и чем отличается методика?
• Какие документы подтверждают (или не подтверждают) реальность хозяйственных операций по эпизодам …?
• Каковы налоговые последствия условий договора … и корректность отражения операций в учете/декларациях?

Документы для экспертизы

Точный список зависит от задачи. Ниже — базовый набор.

Для анализа учета:

• учетная политика (при наличии);
• ОСВ и карточки счетов за период (минимум: 19/60/62/68/90/91 — по ситуации);
• книги покупок/продаж, журналы счетов-фактур (если применимо);
• декларации по спорным налогам (НДС/прибыль/УСН и т.д.) + расчеты/приложения;
• первичная документация по спорным эпизодам (договоры, спецификации, УПД/накладные/акты, счета-фактуры, платежные документы);
• переписка/техзадания/отчеты/иные подтверждения реальности операций (при необходимости).

Если есть спор с ФНС — желательно приложить: акт/решение, требования, протоколы, расчеты инспекции, приложения и таблицы ФНС.

Не уверены, какие документы нужны именно в вашем случае? Опишите ситуацию и приложите то, что уже есть — мы подскажем минимальный набор документов для старта и список того, что потребуется дополнительно.

Сроки проведения

Сроки зависят от объема документов и сложности задачи. Обычно экспертиза занимает от нескольких дней до 2–3 недель.

На срок влияют:

1. период проверки (месяц/квартал/год и более);
2. количество эпизодов и документов;
3. необходимость дополнительных расчетов/восстановления данных;
4. формат (независимая или судебная) и требования к оформлению.

При срочном формате можем стартовать с «ядра» материалов (ОСВ/карточки счетов/книги покупок-продаж + ключевая первичка по эпизодам), а затем расширять пакет документов по мере необходимости.

Результат, который вы получите

Вы получаете документ, который можно использовать в переговорах, для ФНС и/или в суде. Мы оформляем выводы ясным языком, а расчетную часть — так, чтобы ее можно было перепроверить по исходным данным: перечень исследованных документов, таблицы и приложения, расшифровки, проверяемость выводов.

По итогам выдаем:

• экспертное заключение с четкими выводами по вопросам;
• приложения с расчетами, таблицами и расшифровками, включая сопоставительные ведомости;
• перечень исследованных документов и источников данных;
• пояснения по методике и цифрам (по запросу): разъяснение расчетов;
• рекомендации по дальнейшим шагам в досудебном формате (если нужно), включая анализ налоговых рисков по документам.

По запросу предоставим пример структуры заключения (оглавление) и пример расчётной таблицы без конфиденциальных данных — чтобы было заранее понятно, что вы получите на выходе.

Примеры задач, которые решаем

Чтобы было проще сопоставить услугу со своей ситуацией, приведем типовые задачи для Москвы.

Чаще всего работаем с такими кейсами:

1. проверка правомерности вычетов по НДС и связка «счет-фактура → книга → декларация», включая корректность отражения счетов-фактур;
2. анализ расходов по налогу на прибыль и признание расходов в налоговом учете;
3. экспертиза спорных взаиморасчетов и экономического смысла операций;
4. проверка корректности регистров и периодизации: проверка периодизации доходов и расходов;
5. налоговая экспертиза договоров: налоговые последствия договора, риски приемки и закрывающих документов;
6. подготовка понятного расчета эффекта корректировок «до/после» по спорным эпизодам.

Если у вас уже есть акт проверки или требования ФНС, приложите их — так мы быстрее поймем логику доначислений и проверим арифметику. При подготовке к суду отдельно поможем сформулировать вопросы, чтобы экспертное исследование отвечало на нужные факты и суммы.

Преимущества «Криминал Эксперт» и порядок заказа

Мы работаем в Москве, понимаем логику налоговых споров и умеем превращать документы в проверяемую расчетную позицию — без шаблонных формулировок. Если нужно, начнем с короткой консультации, чтобы определить оптимальный формат: независимый, судебный или комбинированный.

Почему к нам обращаются:

• заключение с расчётами, таблицами и приложениями (понятно для ФНС/суда);
• проверяемость выводов: привязка к первичке, регистрам и методике расчётов;
• помощь с формулировкой вопросов для экспертизы (если спор идёт к суду);
• сопровождение: разъясним заключение и расчёты по запросу.
• по запросу подготовим информационное письмо для суда (сроки, стоимость, кандидатуры экспертов) и приложим документы организации/экспертов для назначения экспертизы.

Как заказать экспертизу:

• Кратко опишите ситуацию (налог, период, спорный эпизод) и приложите 3–5 документов.
• Мы оценим объём, назовём стоимость и сроки, при необходимости запросим недостающее.
• Заключаем договор и приступаем к работе.
• Передаём заключение с приложениями и поясняем выводы (по запросу).

Готовы начать? Оставьте заявку — мы уточним задачу, предложим оптимальный формат экспертизы (досудебный/судебный) и согласуем порядок работы.